الفهرس 
الإطار المنهجي للدراسةيوجد فقط 14 صفحة متاحة للعرض العام
 |  | from | 275 |  |  |
| | | from | 275 | | |
المستخلص
يهدف هذا البحث الى:
1-اختبار دقة النموذج المقترح حول التنبؤ بالقيمة العادلة لعقود الخيارات فى البنوك التجارية المصرية.
2-تحديدودراسة أهم العوامل المؤثرة فى التنبؤ بالقيمة العادلة.
3-دراسة وتحليل مدى إمكانية وجود علاقة إنحدار تنبؤية بين عوامل التنبؤ المؤثرة فى القيمة العادلة.
4-دراسة وتحليل مدى الاختلاف بين أنواع عقود الخيارات.
5-تقييم كفاءة النموذج المقترح على تحسين دقة التنبؤ بالقيمة العادلة.
6- دراسة وتحليل مدى الاختلاف فى كفاءة النموذج المقترح على تحسين دقة التنبؤ بالقيمة العادلة.
وتعتبر عقود الخيارات أحد الأدوات المالية المشتقة المستخدمة في إدارة المخاطر المختلفة التي تتعرض لها المؤسسات المالية نظرا لما تتمتع به من مرونة وسهولة في التعامل الأمر الذي دفع بعض المؤسسات إلى التوسع في إستخدامها لدرجة تجاهل مخاطرها مما قد يؤدي إلى خسائر هائلة غير محتملة وتمثل القيمة العادلة لعقود الخيارات جوهر التعاقد لكل من طرفي العقد وتناولت الدراسة أيضا العديد من المعايير المحاسبية لتقدير عقود الخيارات بالقيمة العادلة بغرض القياس والإفصاح المحاسبي الملائم لتلك العقود.